曲靖市麒麟区人民政府关于2024年

区级财政预算调整方案（草案）的报告

——2024年11月28日在曲靖市麒麟区第六届人民代表大会

常务委员会第二十四次会议上

曲靖市麒麟区财政局局长  郑兴

主任、各位副主任，各位委员：

 根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《云南省预算审查监督条例》规定，受区人民政府委托，向区人大常委会本次会议报告全区2024年区级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整事由

 在年度预算执行中，因区级财政收支结构和规模较年初预算发生变动，根据相关法规要求，需对区六届人大三次会议审议通过的区级财政预算进行调整。

（一）财政收入增长乏力。截至10月底一般公共预算收入完成17亿元，同比下降3.91%，为年初预算的80%，主要原因是全区经济发展处在结构调整期、产业转型期，传统行业发展受挫，新兴产业在短期内难以形成有效支撑，部分重点税源企业收入下降，甚至处于停产、半停产状态，导致财政收入增长乏力。

（二）合理压减非刚性支出。当前财政收支矛盾突出，按照过“紧日子”要求，严控一般性支出，加强编外聘用人员管理，合理压减非刚性支出；兜实兜牢“三保”底线，坚持“三保”优先、突出重点、提质增效的原则，优先保障“三保”支出。

（三）规范地方政府债务管理。中央、省级对地方政府债务新增限额采取分次下达的方式，按照《中华人民共和国预算法》及相关文件要求，在新增债务限额内筹措的新增债券收入和新增债务安排的支出应列入预算调整方案，报同级人大常委会批准。

二、2024年区级财政预算调整建议

根据1-10月预算执行情况及各种追加减因素，区级财政预算调整建议如下： 

（一）一般公共预算调整建议

1.收入预算调整

（1）本级收入调整。从年初预算批准的212,506万元调整为204,411万元，净调减8,095万元。其中：税收收入从年初预算批准的174,706万元调整为166,611万元，净调减8,095万元。非税收入保持年初预算批准的37,800万元不变。（调增调减情况详见预算调整草案）

调整主要原因：受经济下行影响，市场主体经营困难，利润下滑，传统支柱行业税收持续下跌，增值税、企业所得税、资源税、城市维护建设税等税种出现减收。

（2）上级转移支付收入调整。从年初预算批准的253,758万元调整为251,097万元，净调减2,661万元。其中：返还性收入保持年初预算的23,758万元不变，一般性转移支付从年初预算批准的205,000万元调整为172,871万元，净调减32,129万元；专项转移支付从年初预算批准的25,000万元调整为54,468万元，净调增29,468万元。

调整主要原因：一是今年上级下达一般性转移支付中的教育共同财政事权转移支付收入、卫生健康共同财政事权转移支付收入、住房保障共同财政事权转移支付收入等均存在不同程度的减少（调增调减情况详见预算调整草案）；二是专项转移支付今年新增城区排水防涝增发国债项目17,960万元，新增保障性安居工程配套基础设施专项中央基建投资预算15,260万元等。

（3）上年结转收入调整。从年初预算批准的6,768万元调整为6,390万元，净调减378万元。调整主要原因是结算整理期经与市局对账，最终确定结转2023年两笔增发国债上级资金6,390万元。

（4）地方政府债券转贷收入保持年初预算3,900万元不变。

（5）动用预算稳定调节基金调整。从年初预算批准的0万元调整为1,924万元，净调增1,924万元。调整的主要原因是动用预算稳定调节基金用于弥补一般公共预算收支缺口。

（6）调入资金调整。从年初预算批准的50,920万元调整为67,866万元，净调增16,946万元,其中：政府性基金预算调入从年初预算批准的30,000万元调整为42,303万元，净调增12,303万元；国有资本经营预算调入从年初预算批准的540万元调整为5,563万元，净调增5,023万元；其他调入从年初预算批准的20,380万元调整为20,000万元，净调减380万元。

调整主要原因：一是为实现全年收支预算平衡，向市级协调拨付以前年度欠拨土地款项2亿元，增加基金可用财力调入一般公共预算平衡收支；二是上半年盘活农贸市场、商铺经营权等资产资源，产生收益3.29亿元缴入国有资本经营预算，导致国有资本经营预算调入规模增加；三是其他调入资金规模与年度执行中各单位缴纳存量沉淀资金以及有关单位、区属国企偿还财政代垫一般债券还本付息资金有关，导致其他调入资金实际规模与年初预算略有变化。

2.支出预算调整

（1）本级支出调整。从年初预算批准的435,452万元调整为447,224万元，净调增11,772万元。其中：调整增加支出79,130万元，调整事项主要有，一是年度执行过程中为落实上级下达化解政府隐性债务目标任务以及化解历史遗留问题等调增62,815万元；二是消化缓拨上级资金等调增16,315万元。调整减少支出67,358万元，调整事项主要有，一是追减五险一金，10-12月暂缓发放行政人员绩效工资40%部分、事业人员20%部分，年初代编基本工资10%提高部分，职业年金、工会经费结余资金等，共计调减14,082万元；二是因区级财力短缺调减压缩年初预算19,932万元；三是调减预算执行结余3,414万元；四是调减年初预算超实际规模预估上级补助资金支出29,930万元。（调增调减情况详见预算调整草案） 

（2）上解支出调整。从年初预算批准的88,000万元调整为83,358万元，净调减4,642万元。调整的主要原因是全年一般公共预算收入下降导致上解省、市支出减少。

（3）地方政府一般债务还本支出调整。从年初预算批准的4,400万元调整为4,461万元，净调增61万元。调整主要原因是增加偿还建设智能交通指挥中心项目西班牙政府贷款专项经费还本支出61万元。

3.收支平衡情况：本次预算调整后，一般公共预算本级收入204,411万元，加上级补助收入251,097万元，地方政府债券转贷收入3,900万元，上年结转收入6,390万元，动用预算稳定调节基金1,924万元，调入资金67,866万元，收入合计为535,588万元，较年初预算的527,852万元，净调增7,736万元；一般公共预算本级支出447,224万元，上解支出83,358万元，地方政府债务还本支出4,461万元，支出合计为535,043万元，较年初预算的527,852万元净调增7,191万元。收支相抵结转下年支出545万元（麒麟区九龙河河道治理项目预计结转545万元至下一年度继续使用）。

4.“三保”支出预算调整

2024年年初按要求足额测算“三保”支出预算308,560万元，其中：保基本民生104,879万元、保工资194,105万元、保运转9,576万元，年度预算执行过程中，经过省、市财政部门审核指导后，进一步剔除测算误差，现将“三保”支出调整为291,957万元，净调减16,603万元，其中：保基本民生调整为97,521万元，净调减7,358万元；保工资调整为190,105万元，净调减4,000万元；保运转调整为4,331万元，净调减5,245万元。

（二）政府性基金预算调整建议

1.收入预算调整。本级收入从区六届人大常委会第二十二次会议审查批准的预算调整数（以下简称上次批准的预算调整数）100,121万元调整为108,687万元，净调增8,566万元；上级补助收入从上次批准的预算调整数10,000万元调整为10,249万元，净调增249万元；上年结转收入从上次批准的预算调整数10,967万元调整为11,209万元，净调增242万元；地方政府债券转贷收入从上次批准的预算调整数91,700万元调整为93,200万元，净调增1,500万元。

调整主要原因：一是因本年地产行业持续低迷以及跑马场等几块土地持续流拍，土地出让收入未达到年初预计，调减国有土地使用权出让收入14,741万元；二是向市级协调拨付以前年度欠拨土地款项调增国有土地使用权出让收入20,000万元；三是因结算整理期基金调出资金调整导致上年结转收入略有变化，调增242万元；四是上级当年下达的地方政府债务新增额度及批次无法准确预测，新收到上级下达的地方政府新增专项债券资金（第二批次）19,500万元，还需在上次预算调整数上调增1,500万元。

2.支出预算调整。本级支出从上次批准的预算调整数153,314万元调整为141,993万元，净调减11,321万元；上解支出从上次批准的预算调整数1,440万元调整为2,250万元，净调增810万元；调出资金从上次批准的预算调整数30,000万元调整为42,303万元，净调增12,303万元；地方政府专项债务还本支出保持上次批准的预算调整数16,100万元不变。

调整主要原因：一是经核算可以拨付的土地成本减少导致政府性基金预算本级支出下降；二是土地出让收入用于农业农村支出省、市统筹部分增加，导致上解支出增加；三是一般公共预算收支平衡缺口增加导致基金调出资金增加。

3.收支平衡情况。本次预算调整后，区级政府性基金预算收入108,687万元，加上级补助收入10,249万元，上年结转11,209万元，地方政府债券转贷收入93,200万元，收入合计223,345万元，较上次批准的预算调整数212,788万元，净调增10,557万元；区级政府性基金预算支出141,993万元，加上解支出2,250万元，调出资金42,303万元，地方政府债券转贷支出16,100万元，支出合计202,646万元，较上次批准的预算调整数200,854万元，净调增1,792万元。收支相抵年终滚存结余（转）20,699万元。

（三）社会保险基金调整建议

社会保险基金根据上级要求暂不进行调整。

（四）国有资本经营预算调整建议

1.收入预算调整。本级收入调整从年初预算批准的1,350万元调整为33,854万元，净调增32,504万元。转移性收入保持年初预算批准的744万元不变；上年结转保持年初预算批准的652万元不变。调整主要原因是上半年盘活农贸市场、商铺经营权等资产资源，产生收益3.29亿元缴入国有资本经营预算。

2.支出预算调整。本级支出调整从年初预算批准的2,206万元调整为29,687万元，净调增27,481万元。调出资金从年初预算批准的540万元调整为5,563万元，净调增5,023万元。调整主要原因是资产盘活收益3.29亿元中，2.77亿元用于注入城乡投集团资本金，增加了国有资本经营预算支出规模，剩余0.52亿元调入一般公共预算。                                          

3.收支平衡情况。本次预算调整后，国有资本经营预算本级收入33,854万元，加上级转移支付收入744万元，上年结转收入652万元，收入合计为35,250万元，较年初预算的2,746万元，净调增32,504万元；国有资本经营预算本级支出29,687万元，调出资金5,563万元，支出合计为35,250万元，较年初预算的2,746万元，净调增32,504万元。收支平衡无年终结余（转）。

三、政府债务管理情况

（一）债务总体情况

1.政府法定债务情况。截至2024年10月，麒麟区政府债务限额118.51亿元，其中一般债务限额17.98亿元，专项债务额度100.53亿元（含经开区32亿元及市级12.19亿元）。政府性债务余额118.14亿元，其中：一般债务17.86亿元，专项债务100.28亿元（含经开区32亿元及市级12.19亿元）。

2.政府隐性债务情况。截至2024年10月，麒麟区政府隐性债务余额为90.76亿元，其中：融资平台债务68.48亿元，政府支出责任债务22.28亿元。

（二）新增政府债务额度情况

2024年，省财政厅、市财政局分批次下达我区新增政府专项债务额度7.88亿元，其中，2024年补充政府性基金财力专项债务额度5.93亿元，已按程序分配并向区六届人大常委会二十二次会议报告；现将涉及本次预算调整的新增债务额度1.95亿元（第二批次专项债务额度1.95亿元）提请本次会议审查（调增调减情况详见预算调整草案）。

（三）新增政府债务额度安排建议

2024年新增专项债务额度7.88亿元，涉及本次预算调整额度1.95亿元。建议：安排麒麟区第二人民医院建设项目1.5亿元；安排曲靖市麒麟区西门街片区棚户区改造及配套设施建设项目0.45亿元。

四、其他需报告的事项

（一）预备费支出情况。年初预算中，严格执行《中华人民共和国预算法》规定，按照本级一般公共预算支出总额的1%至3%设置预备费4,400万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。1—10月已安排4,400万元统筹用于安全应急、安置维稳、灾害防治等相关支出。（预备费支出情况详见预算调整草案）。

（二）其他难以预见的急需支出。通过调整调剂支出结构、盘活财政存量资金、统筹部门年初预算等措施保障。

（三）上级转移支付收支情况。上级转移支付及债券转贷规模存在不确定因素，按照市级最终下达数调整。

五、下步工作重点及措施

（一）持续加强收入征管。积极对接税务和非税重点执收部门，按照“依法征收、应收尽收、纳入预算、统筹安排、规范管理”的要求，对区内收入情况进行梳理盘点，挖掘存量潜力，全面梳理各类税源，严防“跑冒滴漏”，认真落实收入组织各项措施，确保财政收入应收尽收，高质量完成税收和非税目标。

（二）大力压减非刚性支出。贯彻落实中央、省、市过“紧日子”要求，严格执行“以收定支、量入为出”的原则，严格压减各部门工作经费和一般性支出，2024年预算执行过程中一般性支出压减比例不低于15%；持续盘活存量沉淀资金，结余资金、结转2年以上的资金或超过2年未使用的部门沉淀资金，一律收回财政统筹安排使用。

（三）强化预算刚性约束。坚持“先有预算、后有支出”原则，硬化预算约束，杜绝无预算、超预算支出。以财经秩序专项整治和财会监督专项行动为契机，促使各部门强化政治意识，严明纪律规矩，持续提高依法办事、依法理财的能力，让财经纪律成为不可触碰的高压线，保障中央、省、市、区重大决策部署落实落地。

（四）坚持“三保”优先兜牢底线。进一步强化“三保”支出在财政支出中的优先顺序，对“三保”支出管理坚持“三个优先”，即预算安排优先、库款保障优先和支出执行优先。强化资金统筹和库款调度，兜实兜牢“三保”底线。

（五）坚决守住债务风险底线。科学制定还款计划，积极筹措化债资金，积极拓宽融资渠道，贯彻落实好各项化债措施，确保各类债务按时还本付息，不发生逾期、违约情况。完善地方债务风险动态监测预警和应急处置机制，做到风险苗头早识别、早预警、早排除，坚决防止债务风险扩散蔓延。严格落实省、市过“紧日子”措施，坚决不超财政承受能力铺摊子、上项目。从严执行各项债务管理规定，严控政府举债行为，坚决杜绝新增政府隐债。

主任、各位副主任，各位委员，我们将在区委的正确领导和区人大的监督指导下，认真落实好本次会议的审查意见，坚定信心决心，不断提高财政治理水平和治理能力，为全区经济社会高质量跨越式发展提供有力财政保障。

以上报告，请予审议。

附件：

2024年调整预算草案.xlsx